Финансовый анализ

 Анализ хозяйственной деятельности предприятия

 

Управление деньгами в бизнесе

80% предпринимателей признаются, что финансы — сложная для них тема.

Как управлять деньгами в бизнесе и избежать кассовые разрывы ?

Случалось ли так, что вам нечем платить партнёрам и сотрудникам? При этом вы исправно оказываете услуги — просто временно на счёте не оказалось денег и вы не спрогнозировали это. Такая ситуация на языке финансистов называется «кассовым разрывом». Если в вашей практике такого не было — поздравляю, вы умеете управлять финансами.

Движение денег

Движение денег Деньги в бизнесе делятся на две категории. Первая — это поступления от клиентов за товары или оказываемые услуги. Вторая — расходы. Чтобы не возникала ситуация, когда вы должны кому-то денег, а у вас на счёте их нет, нужно грамотно сбалансировать поступления и оплату. Это и есть управление финансами в общем виде. 

Распространенная ошибка управления деньгами путать собственные деньги и деньги бизнеса

Многие не видят разницы между доходом или убыточностью бизнеса и собственными доходами. Это опасно, потому что рано или поздно вы запутаетесь — приносит ваш бизнес деньги или нет.

Ошибки управления денежными средствамиОдним из важнейших компонентов общей системы управления деятельностью предприятия является его система управления финансами. В зависимости от величины предприятия и масштабов его деятельности структура управления финансами может существенно варьировать. В малом предприятии эта структура вообще может отсутствовать, а все финансовые вопросы могут решаться руководителем предприятия совместно с главным бухгалтером.

Основными сегментами финансового менеджмента являются:

  • общий финансовый анализ и планирование (аналитическая оценка положения фирмы в конкурентной среде)
  • текущее управление денежными средствами (управление денежными потоками)
  • управление финансовой деятельностью (разработка мер по обеспечению стабильной прибыльности и достаточного уровня рентабельности)
  • управление  инвестиционной деятельностью (финансовое обоснование инвестиционной деятельности)

Бухгалтерский баланс

 

Удобной моделью  для детальной структуризации финансового анализа  является бухгалтерский баланс. Можно идентифицировать различные разрезы в балансе:

 

  1. Вертикальный разрез по активу. Сюда относится  определение  общего объема ресурсов, оптимизация их структуры, управление вложениями во внеоборотные активы, управление производственными запасами, управление дебиторской задолженностью, управление денежными средствами и др.
  2. Вертикальный разрез по пассиву. Сюда относится управление собственным капиталом, управление заемным капиталом, управление краткосрочными обязательствами, дивидендная политика и др.
  3. Финансовые решения долгосрочного характера. Сюда относятся две основные задачи: обоснование инвестиционных проектов и программ и управление капиталом.
  4. Финансовые решения краткосрочного характера. С позиции кругооборота и трансформации денежных средств текущая деятельность  означает поступление производственных запасов с одновременным возникновением кредиторской задолженности и последующую трансформацию запасов в незавершенное производство, готовую продукцию, дебиторскую задолженность, денежные средства. Иными словами, сюда относятся задачи по управлению оборотными активами и источниками их финансирования.